财务管理

财务管理是企智通平台的资金核算中枢，覆盖会计科目、记账凭证、发票管理、财务报表四大核心能力，并与 CRM 回款、PSI 采购销售深度联动，实现「业务发生即凭证生成」的自动化记账，大幅减少财务人员的手工录入工作。

核心能力

能力	说明
会计科目	树形科目体系，末级科目记账
记账凭证	自动编号，借贷平衡校验
发票管理	收票、开票、税率管理
业务联动	回款、采购、销售自动生成凭证
财务报表	资产负债、利润、明细账等

会计科目

会计科目是财务核算的基础框架，企智通采用树形层级结构，符合国家会计准则的科目编码规范。

树形结构

科目按「资产、负债、权益、成本、损益」五大类组织，支持多级嵌套：

├── 1 资产类
│   ├── 1001 库存现金
│   ├── 1002 银行存款
│   ├── 1122 应收账款
│   └── 1241 原材料
├── 2 负债类
│   ├── 2001 短期借款
│   ├── 2202 应付账款
│   └── 2211 应付职工薪酬
├── 4 所有者权益类
│   ├── 4001 实收资本
│   └── 4103 盈余公积
├── 5 成本类
│   ├── 5001 生产成本
│   └── 5101 制造费用
└── 6 损益类
    ├── 6001 主营业务收入
    ├── 6401 主营业务成本
    └── 6601 销售费用

末级记账规则

只有末级科目可以记账：上级科目余额由下级科目自动汇总，不可直接录入凭证；
一级科目为类别，二级及以下为明细；
科目编码遵循「上级编码 + 子级序号」的规则；
科目可启用辅助核算（客户、供应商、部门、项目）。

科目属性

每个科目可配置以下属性：

属性	说明
科目编码	唯一标识，如 1002
科目名称	如「银行存款」
余额方向	借方 / 贷方
科目类别	资产 / 负债 / 权益 / 成本 / 损益
是否末级	末级科目才能记账
辅助核算	客户 / 供应商 / 部门 / 项目
启用状态	启用 / 停用

记账凭证

记账凭证是财务核算的最小记录单元，每一笔经济业务都以凭证形式记录。

自动编号

凭证编号格式：记 + 年月 + 流水号，如 记2026080001；
编号按月循环，每月从 1 开始；
编号生成后不可修改，保证凭证序号连续。

借贷方向

每条凭证必须满足借贷平衡：

每条凭证包含一条或多条分录；
每条分录包含：科目、借贷方向、金额、摘要、辅助核算项；
凭证保存时系统自动校验「借方合计 = 贷方合计」，不平衡不允许保存；
支持一借多贷、多借一贷、多借多贷。

凭证状态

状态	说明
草稿	录入未完成，可修改
已审核	审核通过，参与账簿汇总
已过账	记入总账，不可修改（需红冲）
已作废	作废，不参与汇总

凭证来源

凭证的来源分为两类：

手工录入：财务人员在系统中手工录入的凭证；
系统自动生成：由 CRM 回款、PSI 采购销售等业务联动自动生成的凭证（见下文）。

发票管理

发票管理覆盖企业的收票（取得进项发票）与开票（开具销项发票）全过程。

收票（进项）

记录从供应商处取得的发票：

字段：发票号码、发票代码、开票日期、供应商、金额、税额、税率、发票类型（增值税专用 / 普通）；
关联采购单或应付记录；
进项发票用于进项税抵扣。

开票（销项）

记录向客户开具的发票：

字段：发票号码、发票代码、开票日期、客户、金额、税额、税率、发票类型；
关联销售单或合同回款；
销项发票是收入确认和纳税申报的依据。

税率管理

支持多档税率：13%、9%、6%、3%、0%（免税）；
税率可关联到产品，开票时自动带出；
支持价税分离计算：不含税金额 = 含税金额 / (1 + 税率)。

回款自动生成凭证

这是财务管理与 CRM 联动的核心亮点，实现回款到凭证的自动化：

自动化流程

CRM 合同回款确认
      │
      ▼
系统按预设模板生成凭证
      │
      ▼
借：银行存款（1002）
    贷：应收账款—XX客户（1122，辅助核算：客户）
      │
      ▼
凭证进入财务模块待审核
      │
      ▼
财务审核 → 已过账

凭证模板配置

管理员可在系统中配置回款自动生成凭证的科目映射规则：

回款方式	借方科目	贷方科目
银行转账	银行存款	应收账款—客户
现金	库存现金	应收账款—客户
承兑汇票	应收票据	应收账款—客户

凭证摘要也可模板化，如 ${customerName}收回${contractNo}合同回款。

业务联动价值

传统模式下，销售在 CRM 确认回款后，财务还需手工录入凭证，存在重复劳动且易出错。企智通的自动生成凭证能力，让回款数据一次录入、双向同步，财务只需审核即可，效率提升 80% 以上。

其他业务联动

除 CRM 回款外，PSI 模块的业务也会触发凭证生成：

业务场景	自动生成的凭证
采购入库	借：原材料 / 贷：应付账款
采购付款	借：应付账款 / 贷：银行存款
销售出库	借：主营业务成本 / 贷：库存商品
销售确认收入	借：应收账款 / 贷：主营业务收入、应交税费
销售收款	借：银行存款 / 贷：应收账款

所有自动生成的凭证均标记「来源：系统」，与手工凭证区分，便于追溯。

财务报表

系统基于已过账的凭证数据，自动生成各类财务报表：

报表	说明
资产负债表	反映某一时点的财务状况（资产 = 负债 + 所有者权益）
利润表	反映一定期间的经营成果（收入 - 成本 - 费用 = 利润）
现金流量表	反映现金的流入流出
总账	各科目的期初、本期发生、期末余额
明细账	末级科目的逐笔明细
科目余额表	按科目、按期间的余额汇总
辅助核算报表	按客户、供应商、部门的应收应付汇总

报表支持按期间、按科目范围、按辅助核算维度筛选，可导出 Excel。

与其他模块的联动

联动模块	联动场景
CRM	回款自动生成凭证、开票关联合同
PSI	采购应付、销售应收、库存变动生成凭证
审批中心	报销、付款走审批流
系统管理	科目配置、凭证编号规则

核心能力​

会计科目​

树形结构​

末级记账规则​

科目属性​

记账凭证​

自动编号​

借贷方向​

凭证状态​

凭证来源​

发票管理​

收票（进项）​

开票（销项）​

税率管理​

回款自动生成凭证​

自动化流程​

凭证模板配置​

其他业务联动​

财务报表​

与其他模块的联动​